Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Почему нет отчислений в пенсионный фонд за сотрудника». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
В пенсионной системе РФ работодатель — главное звено, поэтому отсутствие своевременных отчислений приводит к отсутствию накоплений для определенного сотрудника. Благодаря выплате средств в ПФ, работники получают пенсию по достижению прописанного в законах возраста. Несмотря на важность таких платежей, многие сомневаются в этом факте и игнорируют требования законодательства.
Как действовать, при отсутствии платежей — инструкция
В ситуации, когда работодатель не перечисляет взносы в Пенсионный Фонд, стоит обратиться в ПФР и уточнить факт отчислений (передавался отчет или нет). Для этого достаточно прийти в территориальный орган и указать персональные сведения. Если работодатель готовил отчет, в нем должен указываться размер выплат за год, а также величина перечислений на пенсионный счет. Наличие документа свидетельствует о том, что наниматель выполняет обязательства. За несвоевременную передачу отчета начисляются штрафы и предусмотрена иная ответственность (об этом ниже).
Если расследование показало, что отчет не передавался, то перечисления не осуществлялись, а работодатель платил человеку «черную» заработную плату. Даже при наличии записи в трудовой книжке она считается поддельной и не имеет силы. Дальнейшие действия зависят от того, что человек планирует получить. Как правило, выполняются такие шаги:
- Работник направляется в ПФР и указывает на отсутствие неоформленных сотрудников. Если проверка подтверждает этот факт, ФНС и Пенсионный Фонд стягивают с нарушителя крупные штрафные санкции.
- Подача иска в судебный орган с целью заставить работодателя оплатить необходимый объем взносов с первого дня поступления на работу. Здесь с работодателя стягиваются большие взносы.
Проверка наличия отчислений в ПФР
Сотрудники ПФР советуют гражданам проверять начисление страховых взносов хотя бы 1 раз в 3 месяца. Так будет спокойнее, да и отстоять свои права, если потребуется, проще, чем за прошлые года. Тем более что сегодня вариантов проверки несколько:
- Запросить информацию у работодателя. В крупных и добросовестных организациях выписки по заработной плате выдаются ежемесячно. В них указывается оклад, удержанный налог и взносы, сделанные в ПФР.
- Узнать данные в ПФР. Вообще, сотрудники ПФР ежегодно высылают трудоустроенным гражданам письма с указанием размера пенсионных отчислений. Рассылка производится по месту жительства. Если получить бумагу вы не можете, т. к. проживаете в другом месте, или если ее не прислали по иным причинам, запросить документ можно лично, взяв с собой паспорт и СНИЛС.
- Получить сведения на портале Госуслуг. Для этого нужно иметь подтвержденную учетную запись в сервисе. Данные выгружаются буквально в течение 2 минут.
Способы проверки отчислений работодателем
Согласно Налоговому кодексу перевод средств должен происходить 15 числа каждого месяца. Если до этого времени средства не поступили, это говорит о наличии нарушения закона. Гражданам рекомендуется самостоятельно контролировать операции, совершаемые относительно переводов страхового назначения.
Если факт недобросовестного поведения работодателя будет обнаружен раньше, то проблему решить проще. Для проверки поступлений на пенсионный счет можно использовать несколько способов.
К ним отнесены:
- использование личного кабинета на портале ПФР;
- обращение к Госуслугам;
- направление запроса в финансовый отдел предприятия, где трудоустроен гражданин;
- отправка заявления в отделение пенсионного органа;
- посещение МФЦ.
Некоторые граждане боятся запрашивать подобные сведения, так как считают, что такой факт скажется на их трудовой деятельности и дальнейшем начислении пенсии. Данное мнение ошибочно, у каждого работника есть право на проверку состояния своего счета. Указанное правило прописано в Федеральном законе №167 от 2001 года «Об обязательном пенсионном страховании».
Размер суммы, перечисляемой в пенсионные органы, полностью зависит от уровня заработной платы сотрудника. Тарифы с течением времени не подлежат корректировке.
- Величина платежа составляет 22% от заработка конкретного работника. Главное условие – чтобы сумма не превышала установленные лимиты.
- Предельные значения определяются на год. В 2021 году они равны 1150000 рублей. Если размер превышен, то дополнительно отчисляются 10%. На вредных производствах применяется другая схема. Величина зависит от условий труда.
- Действует правило, согласно которому размер взноса увеличивается по мере возрастания заработка гражданина. Поэтому большинство предприятий предпочитает не оформлять официально трудовые отношения с работниками.
Каждый гражданин обязан знать, сколько работодатель уплачивает за него взносов Пенсионный фонд РФ. Это необходимо для того, чтобы исключить факт нарушения со стороны начальства.
По общим правилам, любой наниматель уплачивает за каждого сотрудника 22% от заработной платы. Причем отчисления производятся не из жалованья специалиста, а из бюджета заработной платы фирмы.
Важно! Для того чтобы произвести отчисления, необходимо обратиться в территориальное подразделение федеральной налоговой службы, где получить специальный код КБК. Отчисления производятся на расчетный счет через любой банк России.
Пример расчета суммы взноса в Пенсионный фонд РФ:
Иванов И.И. получает заработную плату размером 20 000 рублей.
С нее начисляются:
- НДФЛ;
- пенсионные, страховые взносы.
- Формально работодатель вообще не платит налоги за работников, но за свой счёт перечисляет обязательные платежи в виде страховых взносов.
- Перечисленные за работников страховые взносы учитываются при расчёте налогов от бизнеса на всех системах налогообложения.
- Налоги на зарплату удерживаются из доходов работника, а работодатель только перечисляет НДФЛ в бюджет.
- При расчёте фонда оплаты труда надо закладывать расходы на страхование работников.
- Работодатель платит меньше страховых взносов за работника, если он принят по договору гражданско-правового характера, но для заключения такого договора надо иметь веские основания. Необоснованная замена трудового договора гражданско-правовым запрещена законом.
Защита прав работников в вопросе относительно неуплаты работодателем взносов в ПФ
Взносы в Пенсионный фонд имеют возмездный характер. На протяжении долгих лет работодатель платит взносы из заработной платы работника, которые впоследствии складываются в пенсионные выплаты. От величины дохода и перечисленных в ПФ средств будет напрямую зависеть материальная обеспеченность гражданина на заслуженном отдыхе.Случается так, что гражданин сам идет на встречу работодателю, соглашаясь на получение двойной зарплаты: «белой» и «черной». Первая, как правило, небольшая, поэтому и взносы из нее мизерные. «Черная» же достаточно высокая, но взносы из нее не переводятся на счета ПФ. Прибегая к подобным договоренностям, работник должен осознавать, что в старости он сможет рассчитывать на минимальный размер пенсии.
Другое дело – работник исправно работает, получает лишь официальный «белый» доход, поэтому уверен в назначении хорошей пенсии. Однако, придя в ПФ для ее оформления оказывается, что работодатель долгие года не перечислял страховые взносы. Что же делать в таком случае?
Гражданин вправе:
- Подать жалобу на работодателя в прокуратуру.
- Подать исковое заявление на работодателя в суд.
По заявке пострадавшей стороны, прокуратура инициирует проверку работодателя и выявить другие факты нарушения прав работников. Суд позволит взыскать с предприятия все причитающиеся средства, заставив перечислить их на счета ПФ в принудительном порядке. Сотрудники Пенсионного фонда после зачисления средств, должны пересчитать размер пенсии гражданина. Если они откажут в данном действии, потребуется проведение повторного судебного разбирательства уже с самим ПФ.
Проблем с положительным решением суда, как правило, не возникает. Однако, для этого потребуется проведение проверки работодателя и предоставление веской доказательной базы.
Ответственность работодателя
Лицо, ответственное за страховые отчисления и не выполняющее обязательства, подвергается наказанию в виде штрафа. А поскольку с 2017 года взносы перечисляются на реквизиты налоговой службы, и подобные дела входят в компетенцию структуры, злостное уклонение признается налоговым правонарушением.
Если более подробно, ответственность за неуплату страховых взносов такова:
- Штраф по статье 122 НК РФ. 20% от удержанных отчислений в случае неумышленной просрочки, например, неверный расчет. И 40% если имело место намеренное уклонение.
- Пени. В размере 1/300 ставки за каждый просроченный день (пункт 4, параграф 75 НК).
В случае если отчетность сдана вовремя, а вот платеж задерживается, штрафных санкций не предусмотрено. В этой ситуации будут начислены только пени. При этом первый день просрочки будет прощен.
Что касается уголовной ответственности, таковая наступает в случае длительного невыполнения обязательств по отчислениям и крупных сумм. Дело будет заведено, если имеет место факт уклонения от оплаты 5 млн. рублей, включающих налоги, взносы и прочие сборы.
Максимальная мера наказания может быть следующей:
- уголовный срок в количестве 6 лет и максимальный штраф в сумме 500 тыс. рублей, если фирма не выплатила взносы в общем размере 13 млн. рублей за 3 года;
- для ИП при удержании суммы более чем на 4,5 млн. рублей в течение 3 лет – срок до 3 лет, максимальный штраф в размере 300 тыс. рублей.
Если сумма удержания ниже указанных, наказание может быть снижено до штрафа с максимальным порогом 300 тыс. рублей и сроком лишения свободы на 1 год для ИП и 2 года для организаций. При этом меры могут быть и более лояльны, например, арест на 6 месяцев либо назначение принудительных работ.
Выявление факта недобросовестности работодателя, уклоняющегося от перечисления страховых взносов в ПФР, требует незамедлительных действий со стороны сотрудника. Стоит обратиться в Пенсионный Фонд, прокуратуру, судебные органы. Не следует бояться отказов со стороны государственных структур. На стороне работников находится закон, поэтому заявления о подобных правонарушениях подлежат обязательному рассмотрению.
Как проверить наличие отчислений
Страховые отчисления осуществляются до 15 числа каждого следующего месяца (пункт 3, параграф 432 Налогового Кодекса РФ). Если взнос не был произведен, имеет место нарушение закона.
Сотрудникам рекомендовано самостоятельно следить за фактом свершения операций по страховым переводам, проведенным нанимателем. При ускоренном выявлении факта недобросовестности, будет несколько проще исправить ситуацию и заставить работодателя перечислить средства.
Проверить отчисления можно несколькими способами:
- персональный кабинет на сайте ПФР;
- сайт Госуслуги;
- бухгалтерия работодателя;
- запрос в Пенсионный Фонд;
- МФЦ.
Когда работодатель обязан делать взносы в ПФР за сотрудников?
Уплата страховых взносов за работников – большая статья затрат для любого работодателя, особенно если речь идет о мелком бизнесе. Поэтому некоторые предприниматели ищут способы не платить взносы за своих сотрудников. В следующих случаях неуплата отчислений в ПФР будет законной:
- Сотрудник работает по гражданско-правовому договору. Т. е. работодатель в этом случае выступает только в роли налогового агента и делает отчисления в размере 13% в ФНС. Хотя фактически многие взаимоотношения по договорам ГПХ могут быть переквалифицированы в трудовые, если существуют определенные признаки (). Но в этом случае ответственность за неправильное заключение договора ложится полностью на работодателя.
- Сотрудники открывают свое ИП. Тогда страховые взносы обязан будет делать за себя сам работник. Поэтому для него такая модель отношений будет еще менее выгодной.
- Сотрудники работают как самозанятые. Такая практика стала возможна с 2021 года. Самозанятые делать страховые взносы за себя не обязаны. Однако их отсутствие лишает вас и трудового стажа, и будущей пенсии в большем объеме.
Иногда работодатели идут и на другие ухищрения. Самые распространенные из них такие:
- Принятие на работу без трудового договора. Т. е. фактически вы в организации не числитесь. Следовательно, не засчитывается стаж и взносы работодатель за вас не делает.
- Получение части зарплаты в конверте. В этом случае трудовой стаж идет, и взносы работодатель делает, но в меньшей сумме. Для работника это невыгодно, т. к. размер будущей пенсии зависит от суммы ИПК, а они складываются из заработной платы.
На практике существуют периоды, в течение которых работодатель по закону не делает отчисления за своих сотрудников. Если говорить обобщенно – в это время человек не получает денежных отчислений от работодателя. Например, взят отпуск за свой счет.
К сведению. С 2021 года получателем страховых взносов выступает не ПФР, а ФНС. Т. е. фактически правильнее говорить о перечислении страховых взносов в налоговую службу.
Исковое заявление в суд на работодателя составляется с применением правил, описанных в статье 131 Гражданского кодекса Российской Федерации. Надо заметить, что единой утвержденной формы не существует. Однако территориальное подразделение суда вправе разрабатывать собственные образцы. Как правило, они публикуются на официальном сайте судебного органа.
Важно! В целом, любое исковое заявление составляется с учетом следующей информации:
- наименование судебного органа, а также его территориальное предназначение, например, Мировой суд Москвы;
- фамилия, имя, отчество заявителя, место его регистрации, проживания, а также контактный номер телефона;
- наименование ответчика, место его регистрации;
- имя, фамилия, отчество руководителя предприятия;
- суть проблемы, при каких обстоятельствах истцу пришлось написать исковое заявление;
- кто, по вашему мнению, виновен в нарушении прав работника;
- требования, предъявляемые к работодателю;
- законодательное обоснование требований;
- перечень бумаг, прилагаемых к исковому заявлению;
- дата и подпись.
Обратите внимание на то, что в заявлении требуется отражать точные даты, имена, фамилии, номера телефонов, суммы и так далее.
Исковое заявление подается в мировой, районный, городской суд по месту:
- регистрации фирмы;
- нахождения предприятия;
- регистрации, проживания истца.
Если стоимость иска меньше или равна пятидесяти тысячам рублей, то он подается в мировой суд, если больше – в районный, городской.
Согласно статье 333.36 Налогового кодекса Российской Федерации, истцы, подающие заявления по вопросам, связанным с нарушением трудового законодательства, освобождены от уплаты государственной пошлины.
Как работодатель уходит от ответственности
Если вы работаете без трудового договора, работодатель точно не отчисляет за вас деньги в Пенсионный фонд. Но бывает и так: у вас есть и договор, и запись в трудовой книжке, а отчислений в ПФР все равно нет.
Например, работодатель оформил вас в длительный отпуск «за свой счет», а зарплату выдает «серыми», может быть даже переводя деньги на карточку. Для вас это не отличается от «белой» зарплаты.
Если придёт проверка, начальник попросит вас написать заявление задним числом: на отпуск или на увольнение. Если вы числитесь в отпуске за свой счет, у вас не копится ни пенсия, ни трудовой стаж. Если вы напишете такое заявление, вы автоматически содействуете мошеннику, причем себе в ущерб.
Если вы работаете у индивидуального предпринимателя и у него нет бухгалтера, он может даже не знать, что должен отчислять деньги в Пенсионный фонд. Он может думать, что достаточно платить налоги и пенсионные отчисления лично за себя.
Выяснить, отчисляет ли работодатель деньги в Пенсионный фонд, нужно как можно скорее. По Трудовому Кодексу (ст.392), вы можете обратиться в суд в течение трех месяцев со дня, когда узнали или должны были узнать о нарушении своих прав. Если все выяснится слишком поздно, вы не сможете потребовать компенсации через суд. Ну и деньги потеряете.
Как делаются отчисления в Пенсионный фонд РФ с зарплаты и их процент
Теперь давайте расскажем о том, можно ли удостовериться, что работодатель действительно добросовестно выполняет свои обязательства в плане страховых взносов. Сделать это достаточно просто – через сайт Госуслуги. Здесь сперва нужно будет пройти несложную процедуру регистрации и заполнить все поля. После этого вам станут доступны все возможности данного ресурса.
Можно также пойти по другому, более сложному пути. В частности, в отделении Пенсионного фонда по месту жительства следует оставить соответствующий письменный запрос. С собой нужно будет взять такие документы, как паспорт и удостоверение СНИЛС. После этого выберите один из возможных вариантов ответа – обычным письмом или на электронную почту. Впрочем, можно немного подождать и забрать бумагу с интересующей информацией прямо там. Третий вариант, позволяющий узнать о перечислении работодателем взносов в ПФР с вашей заработной платы, – обращение в многофункциональный центр. В настоящее время они работают во многих городах страны.
В пенсионной системе РФ работодатель — главное звено, поэтому отсутствие своевременных отчислений приводит к отсутствию накоплений для определенного сотрудника. Благодаря выплате средств в ПФ, работники получают пенсию по достижению прописанного в законах возраста. Несмотря на важность таких платежей, многие сомневаются в этом факте и игнорируют требования законодательства.
Люди часто путают два платежа — налог (НДФЛ) размером 13% и страховые взносы. В первом случае процент берется с заработной платы, а во втором деньги платит работодатель без вычета денег с прибыли сотрудника. Оплата осуществляется с учетом объема фонда оплаты труда. В целом выплачивается 30% от зарплаты человека. Из них — 22% направляется в Пенсионный фонд РФ, 5,1% — в ФОМС и 2,9% в ФСС.
В 2020 году максимальная сумма, с которой берутся взносы, составляет 815 тысяч рублей. Это значит, что верхний предел ежемесячной прибыли — 67,9 тысяч рублей. К примеру, если в 2020 году работник получил доход в размере 900 тысяч рублей, с 85 тысяч средства не взимаются.
Как отмечалось, сотрудник не несет дополнительной нагрузки (кроме налога). Выплаты в ПФ РФ — обязанность работодателя. На этом фоне сложился стереотип, что отмена страховых платежей приведет к росту зарплаты. Это ошибочное представление, и ситуация складывается наоборот. По законодательству пенсия формируется на базе пенсионных платежей, которые преобразуются в баллы.
Можно ли отказаться от пенсионных отчислений из зарплаты
К большому сожалению, нет. Формально мы даже не имеем отношения к этим отчислениям в том смысле, что совершает их работодатель, якобы из собственного кармана.
По закону отказаться от совершения пенсионных отчислений за себя нельзя. Не может не совершать эти выплаты и работодатель, иначе его ожидают большие штрафы.
Понятно, что очень часто работники, которые трудятся в частном секторе, получают на руки одну зарплату, а по документам — другую. Фактически работодатель таким образом и отказывается от части ваших социальных взносов, экономя свой бюджет. Но вы эти деньги, естественно, не видите. И в конце концов для вас такая ситуация еще менее выгодна.
Возможно, в том случае, если бы все работающие россияне хорошо отдавали себе отчет в том, сколько они на самом деле отдают денег государству, сознание людей в принципе изменилось бы. И если речь не шла бы от отказе от пенсионных или других отчислений, то хотя бы можно было говорить о лучшем контроле за тем, как и куда государство расходует эти деньги.